«Нам не предоставили другого выбора». Сбер хочет сделать новые условия по банковским картам

С 1 января 2025 года банки больше не освобождаются от уплаты НДС за выпуск карт, переводы и эквайринг. Последствия затронут всех - от крупного ритейла до пенсионеров с дебетовыми картами.

Льгота по НДС на банковские услуги действовала почти 20 лет. С 2006 года выпуск и обслуживание карт, эквайринг, переводы и расчётно-кассовое обслуживание не облагались налогом на добавленную стоимость. Это позволяло банкам держать низкие комиссии и делать платёжные сервисы доступными для миллионов людей и тысяч предприятий.

С 1 января 2025 года эта льгота отменяется.

Решение принято. Банки обязаны включить НДС в стоимость своих услуг. А значит, перед ними встают две задачи: перестроить учётные системы под новую реальность и решить, кому и насколько повышать цены.

Что именно меняется

Раньше:
Операции с картами, эквайринг, переводы и РКО освобождались от НДС. Банк не начислял налог, клиент не платил сверх комиссии.

С 1 января 2025:
Все эти услуги становятся объектом налогообложения. Банк обязан начислять НДС по ставке 20% и перечислять его в бюджет.

Это не значит, что комиссии вырастут ровно на 20%. Банки будут закладывать налог в тарифы, но частично - за счёт оптимизации, частично - за счёт клиентов.

Кто почувствует изменения сильнее всего

Крупный и средний бизнес - почти незаметно.
Они уже платят НДС и работают с ним. Для них услуги банка станут дороже ровно на сумму налога, но этот налог они примут к вычету. Для бухгалтерии - дополнительная проводка, не более.

Малый и микробизнес - удар ниже пояса.
Те, кто работает на упрощёнке, патенте или самозанятости, не являются плательщиками НДС. Принять налог к вычету они не могут. Для них удорожание эквайринга и расчётного обслуживания станет чистыми потерями.

Физические лица - тоже.
Обслуживание дебетовых карт, переводы, снятие наличных, смс-информирование - всё это раньше не облагалось НДС. Теперь будет. Банки не станут субсидировать налог за свой счёт. Комиссии вырастут, либо банки начнут брать плату за то, что раньше давали бесплатно.

Что происходит внутри банков

Сбербанк первым публично признал масштаб проблемы.

Первый заместитель председателя правления Кирилл Царев заявил: банку необходимо в сжатые сроки перестроить внутренние IT-системы для корректного учёта и начисления НДС.

Что именно перестраивают:

Тарифные калькуляторы.
Биллинговые системы.
Учётные платформы.
Договорную базу.
Интерфейсы личных кабинетов.

Аналогичные процессы идут во всех крупных банках. Проблема не узковедомственная, а системная. Финансовый сектор входит в 2025 год с новым налоговым режимом и старым программным обеспечением, которое под этот режим не заточено.

Чего ждать клиентам

Рост комиссий за эквайринг.
Для малого бизнеса, особенно микропредприятий и ИП на спецрежимах, эквайринг подорожает. НДС на комиссию банка - это дополнительные 20% к издержкам. Часть банки возьмут на себя, часть переложат на клиента.

Удорожание расчётно-кассового обслуживания.
Ведение счёта, проведение платежей, зарплатные проекты - всё, что раньше было освобождено от НДС, теперь будет облагаться. Банки будут вынуждены либо поднимать тарифы, либо вводить плату за услуги, которые раньле предоставляли бесплатно.

Рост стоимости обслуживания карт для физлиц.
Выпуск и перевыпуск карт, годовое обслуживание, смс-информирование, переводы - здесь НДС также станет частью цены. Для массового сегмента изменения могут быть небольшими, для премиального - заметными.

Кто в зоне риска

Малый бизнес - в полный рост.
ИП и микропредприятия, которые работают с торговым эквайрингом и держат расчётные счета в банках, получат рост операционных расходов без возможности компенсировать налог.

Социально незащищённые категории.
Пенсионеры, льготники, получатели пособий - те, для кого бесплатное обслуживание карт было элементом социальной политики банков. Коммерческие банки не обязаны сохранять льготы. Часть программ поддержки может быть свёрнута.

Что делать бизнесу

Пересмотреть бюджет на банковское обслуживание. Заложить рост тарифов минимум на 10-15% с 1 января 2025 года.
Проверить договоры с банками. Уточнить, как будет применяться НДС, особенно в эквайринге.
Рассмотреть альтернативные платёжные сервисы. Возможно, появятся нишевые решения с более гибкими условиями, чем у крупных игроков.

Что делать обычным клиентам

Не бежать менять тариф прямо сейчас. Новые условия начнут действовать с 2025 года. Пока всё работает по-старому.
Следить за уведомлениями банков. Они обязаны предупредить об изменении стоимости услуг за 30-45 дней.
Пересмотреть пакет услуг. Возможно, платные опции, которыми вы не пользуетесь, станут неоправданно дорогими.