Как пенсионеру заплатить налог с процентов по вкладам за 2025 год: пошаговая инструкция

Что такое налог на проценты по вкладам

Это НДФЛ, который взимается не с суммы самого вклада, а исключительно с полученных процентов. Налог действует с 2021 года. На доходы за 2021-2022 годы действовало временное освобождение, но с 2023 года налог снова взимается.

Что входит в налоговую базу:

• проценты по рублевым вкладам со ставкой выше 1% годовых;
• накопительные счета и карты с процентом на остаток;
• проценты по расчётным счетам, если банк начисляет процент на остаток.

Что не входит:

• рублевые вклады со ставкой не выше 1% годовых;
• счета эскроу;
• проценты, начисленные после смерти вкладчика (по наследству).

Как рассчитывается необлагаемый лимит в 2026 году

Лимит для процентов, полученных в 2025 году, составляет 210 тысяч рублей. Он рассчитывается по формуле: 1 миллион рублей × максимальная ключевая ставка Банка России за базовый год.

В 2024 году максимальная ключевая ставка составляла 21%. Таким образом: 1 000 000 × 21% = 210 000 рублей необлагаемого процентного дохода.

Важно: налог не взимается, если общая сумма процентов по всем вкладам и счетам во всех банках за 2025 год не превышает 210 тысяч рублей.

Ставки НДФЛ: 13% и 15%

Процентный доход сверх лимита облагается по прогрессивной шкале:

• 13% - базовая ставка для доходов, не превышающих установленный порог совокупного дохода;
• 15% - повышенная ставка для части доходов, превышающей этот порог.

Конкретный порог (2,4 млн рублей для прогрессивной шкалы НДФЛ) учитывает общий доход физического лица: зарплату, пенсию, проценты, аренду и другие поступления.

Как ФНС узнаёт о доходах пенсионера

Банки передают в Федеральную налоговую службу сведения о сумме начисленных процентов за прошлый год. Налоговая инспекция формирует уведомление автоматически. Пенсионеру не нужно подавать декларацию - налог рассчитывается по данным банков.

Как планировать вклады, чтобы не платить налог

Задача - управлять вкладами так, чтобы совокупный процентный доход за год не превысил 210 тысяч рублей.

Пример: при ставке 10% годовых лимит достигается при сумме вкладов около 2,1 млн рублей. Если открыть вклад на 2 млн рублей под 10%, годовой доход составит 200 тысяч рублей - налога не будет. Если открыть вклад на 3 млн рублей под 10%, годовой доход - 300 тысяч рублей. Необлагаемая часть - 210 тысяч, облагаемая - 90 тысяч. Налог по ставке 13% - 11 700 рублей.

Практические шаги:

1. Суммируйте все проценты по вкладам и счетам, оцените ожидаемый годовой доход.
2. При риске превышения лимита перераспределите часть средств на счета со ставкой до 1% годовых (они не входят в налоговую базу).
3. Следите за ключевой ставкой Банка России - от неё зависит лимит на будущие периоды.

Работающие и неработающие пенсионеры: в чём разница

С точки зрения налога на проценты специальных льгот по возрасту нет. Правила едины для всех. Разница в составе совокупного дохода:

• у работающего пенсионера выше общий доход (зарплата + пенсия + проценты), поэтому выше вероятность применения ставки 15% к части процентного дохода;
• у неработающего пенсионера совокупный доход обычно ниже, чаще применяется ставка 13%.

Сочетание с другими налоговыми льготами

У пенсионеров есть льготы по имущественным налогам (освобождение от налога на имущество на один объект каждого вида, региональные льготы по транспортному налогу), но они не распространяются на налог с процентного дохода по вкладам. Имущественный и социальные вычеты также не применяются.

Отменят ли налог для пенсионеров: законопроект

В 2025-2026 годах обсуждается законопроект, предлагающий освободить неработающих пенсионеров от НДФЛ с процентов по вкладам, если годовой процентный доход не превышает 12 прожиточных минимумов пенсионера в целом по России (ориентировочно около 195 тысяч рублей). На апрель 2026 года документ имеет статус законопроекта, а не действующей нормы.

Пошаговая инструкция: как проверить и уплатить налог за 2025 год

Налог нужно уплатить в 2026 году, не позднее 1 декабря 2026 года, по уведомлению ФНС.

Как узнать, есть ли налог:

1. Зайдите в «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС или через «Госуслуги».
2. Откройте раздел с налоговыми уведомлениями.
3. Найдите строку «НДФЛ с процентного дохода по вкладам».
4. Сверьте данные с выписками из банков.

Если уведомление не пришло, обратитесь в налоговую инспекцию или МФЦ. Отсутствие уведомления не освобождает от обязанности уплатить налог.

Как уплатить:

1. Откройте налоговое уведомление, проверьте сумму и реквизиты.
2. Выберите способ оплаты: банковской картой в личном кабинете, переводом по реквизитам или по QR-коду.
3. Уплатите до 1 декабря 2026 года.
4. Сохраните чек или квитанцию.

Что будет при неуплате: начисляются пени за каждый день просрочки и возможен штраф за неуплату налога.

Кратко: главное

• Налог платится только с процентов, превышающих 210 тысяч рублей за 2025 год.
• Лимит рассчитан как 1 млн рублей × максимальная ключевая ставка (21% за 2024 год).
• Ставки - 13% и 15% в зависимости от совокупного дохода.
• Специальных возрастных льгот по этому налогу нет.
• Налог за 2025 год нужно уплатить до 1 декабря 2026 года.
• Пенсионерам с вкладами от 2-3 млн рублей важно планировать процентный доход с учётом лимита.